401報表是什麼？跟403哪裡不一樣？企業貸款必備資料解析
公司難免有需要向外籌措資金的時候，一般來說，企業最常尋求金融機構的幫忙，在向銀行申請企業主信用貸款或是企業貸款時都需要提供可以證明公司財力的文件，像是近幾年公司的財務報表、近期和銀行往來存摺、公司401報表等。
那麼到底什麼是401報表呢? 本篇將帶大家解讀401報表上的意義及用途，以及除了401報表以外，企業貸款還需要準備哪些資料？
延伸閱讀：企業貸款是什麼？中小企業貸款額度.利率是多少？條件有哪些？4種管道推薦
401報表是什麼？
401報表的完整名稱為「一般營業人銷售額與稅額申報書」，是給已經設立公司行號且有使用統一發票的企業使用，用來申報進貨銷貨發票用的申報書。國稅局可以從這張401報表中知道，這間公司的銷售金額以及要繳納多少稅，也就是從帳面上來看這間公司賺了多少錢或賠了多少錢，銀行也可以從這張401報表中判斷這家企業的營收和還款能力，是決定要不要放款的審核項目之一。
一家企業或公司行號每個月的平均營業額高於20萬元，就應該要依法申請營利事業登記並開立統一發票，依銷售額的5%計算銷項稅額、進項稅額、應納、溢付營稅稅額等的憑證帳來繳納營業稅。
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貸款額度：最高2,000萬元 貸款期限：最長5年 | 融資方式多元：包含還本型貸款、循環型貸款、不動產融資、客票融資 |
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401報表專有名詞解析
401報表就是指營業人銷售額與稅額申報書，大致上分為3個部分（如上圖）
- 紅色框框１內是指「銷項」，代表公司開出去的銷貨發票，也就是公司賣出去的商品或服務所收到的錢，綜合所有公司開出去的發票，進而計算出公司需要繳的營業稅，又稱為「銷項稅額」。
- 紅色框框２是指「進項」，表示公司的進貨成本、因公而產生的消費時拿到的發票，例如購買公司所需使用的電腦等生產工具，也就是公司付出去的成本，綜合所有進項進一步算出公司可扣抵的營業稅額，又稱為「進項稅額」。
- 紅色框框３內就是「稅額」，是第1項扣除第2項得到的數字，如果是正數代表公司這一期的銷項稅額比進項稅額還要高，需要繳交營業稅；換言之，如果是負數，進項稅額比銷項稅額還要高，還有可扣抵營業稅的額度，當然就不需要繳稅，尚未扣抵完畢的額度，會留到下期繼續扣抵。
因為大部分的公司申報營業稅時都是每2個月申報一次，稅率為5%，稅單就是401報表，所以有人便會簡稱它為401。以下是營業稅的計算公式：
- 銷項稅額：當期開立統一發票總額 ÷（1 ＋徵收率）× 徵收率=銷項稅額
- 應納稅額：進項稅額－銷項稅額=應納稅額
舉例來說，六十嵐飲料店店長阿珠在 3~4月時賣了100杯飲料，總共收入是$5000元(含稅)，那麼銷項稅額就是5000÷(1+0.05)×0.05=238元；月初時，阿珠因為買食品原料花了 $4500元(含稅)，進項稅額就會是4500÷(1+0.05)×0.05=214元，這樣銷項稅額$238－進項稅額$214＝$24，就代表六十嵐飲料店3~4月要繳交營業稅24元
401報表和403／405／407報表有什麼不一樣？
除了401，你知道403報表嗎？401和403／405／407表的差別在哪？以下就為各位一一說明。
40開頭代表營業稅，尾數則是區別代碼，以下這幾種營業稅報表分別適用於不同對象：
| 報表編號 | 使用對象 |
| 401 | 加值型營業人，如：一般銷售、勞務者 |
| 403 | 兼營營業人，如：便利超商、賣場 |
| 404 | 非加值型金融業，如：金融保險業、特種飲料業（夜總會） |
| 405 | 是指小規模營業每三個月開徵一次的稅單喔！ |
| 407 | 機構團體銷售勞務或貨物時使用之繳款書 |
| 408 | 購買國外勞務實的繳款書，若已用401申報、則免。 |
| 409 | 非加值型營業人繳款書 |
其中401、403、404同時具有申報書及繳款書功能，可提供營業人自動報繳時用，407則是提供給機構團體銷售勞務或貨物時使用之繳款書。405表申報表格為營業稅查定課徵核定稅額繳款書。
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401報表有什麼用途？
401報表就是企業貸款所需的財力證明之一。只要開公司時有經過登記，公司負責人就會拿到營業登記證，此後如果需要去金融機構進行貸款時，銀行會要求你提出401報表，因為銀行可藉由401報表上進銷項稅額或是扣抵額度等資料得知公司的營運狀況，作為是否放款的依據，以降低貸款違約風險。
401報表上的進銷售額會影響到之後的 「進銷存報表」， 而進銷存報表會牽涉到銷貨成本，銷貨成本是損益表上的減項，會產生銷貨收入認列到公司的資產負債表上，因此公司可以透過401報表達到調整稅務的目的。
公司在申報營業稅時會拿到一張白色的401報表留底聯，因為報表上的數據是查帳時的依據，所以幫公司記帳的事務所一定會留著，若是公司自行申報營業稅的，那留底的白聯應該也要收在公司裡以便日後查取。
除了401報表，申請企業貸款還需要哪些資料？
除了銀行另有要求外，大多數企業貸款所需的資料，不外乎是公司資產負債表、401報表、公司行號登記證件、公司章程、董監事名冊、股東名冊、負責人及保證人身分證、近期往來主要存摺等等，詳細資料需求依據事業體型式明列如下：
- 公司行號登記證件
- 公司章程、董監事名冊、股東名冊
- 非公司之商戶行號：可提供商業抄本、合夥契約書
- 最近三年度稅務報表及資產負債表、近一年401/403/405/406表
- 負責人及保證人身分證
- 公司、負責人、保證人及關係企業於金融機構近一年往來之主要存摺
- 其他文件(如：合約、DM……等)
因為401報表對一家公司很重要，企業主信貸、企業貸款時，公司都需要準備資產負債表、損益表、401報表。
401報表為外帳，內外帳不同導致的多種問題
其實有些公司會有兩套帳，分別為外帳和內帳。一般說的內帳是財務帳，主要是給經營階層使用的，以忠實呈現公司的財務狀況為主，會反映在損益表上；而外帳是公司申報給國稅局繳納營業所得稅用的，因為稅務法規通常比較繁雜，公司多半會委託會計師事務所，讓專業人士處理帳務大小事。
只要公司產生花費卻無法拿到費用憑證時，就會產生無法入外帳的情形，如此一來，公司可能因為沒辦法報401而遭罰款，甚至因為沒辦法產生401報表，在尋找政府補助、貸款和創投時無法被信任，得不到足夠的營運資金，所以公司應該從按時做好401報表。
在實際操作上，有一個很簡單實現內帳外帳的方法：公司可以先做外帳，外帳憑證列印兩份，其中一份做內帳附件，這樣查內帳就很簡單容易找到原始憑證了。
| 信貸利率比較表 | |||
|---|---|---|---|
| 銀行 | 信貸方案 | 信貸利率 | 總費用年百分率 |
| 滙豐銀行 | 個人信貸 | 0.01%起 | 2.54%-15.99%  |
| 台北富邦 | AlphaLoan限時信貸 | 0.01%起 | 2.71%~14.42% |
| 凱基銀行 | AlphaLoan 專屬限時信貸 | 0.01%起 | 3.17%~16.78% |
| 玉山銀行 | e指信貸AlphaLoan獨家方案 | 0.01%起 | 3.21%~15.12% |
| 中國信託 | online貸 | 0.01%起 | 3.33%~14.87% |
| 永豐銀行 | 數時貸 | 0.01%起 | 2.51%~14.84% |
| 王道銀行 | 一般信貸 | 2.25%起 | 2.25%~16.00% |
| 聯邦銀行 | 鈔期貸 | 0.01%起 | 2.42%~14.45% |
| Bankee | 挑戰型信貸-挑戰成功50%回饋 | 4%起 | 5.23%~15.34% |
401報表常見問題Q&A
Q1. 401報表是什麼？
401報表就是一般營業人銷售額與稅額申報書，銀行可透過401報表得知公司的營運狀況，作為是否核貸的依據。
Q2. 401報表和403、405報表有什麼不同？
401報表和403、405報表同時具有申報書及繳款書功能，但適用對象略有不同。
Q3. 除了401報表，申請企業貸款還需要準備哪些資料？
申請企業貸款需要準備的資料有公司資產負債表、401報表、公司行號登記證件、負責人及保證人身分證、近期往來主要存摺、公司章程、董監事名冊、股東名冊等等。
我是做工地鐵工部分，老闆是接工程我是員工，因車禍住院開刀，理賠部分要求薪資部分，我一天兩千，都是領現金。可這該如何證明我一天兩千的薪資呢？
建議諮詢一下保險業務員或法務人員，通常勞保投保明細、薪資條等等也可以當作證明，或是請您老闆幫您開立證明。
401報表不漂亮怎麼辦 銀行還會願意放款嗎
您好，401報表確實是銀行評估企業營運狀況與還款能力的重要依據。如果您的401報表顯示的營運狀況不盡理想，銀行在審核企業貸款時可能會比較謹慎。不過，銀行在審核貸款時會綜合考量多方面的因素，並非只看單一報表喔！
您可以嘗試提供其他有利於貸款申請的資料來補強，例如：
1. 公司近期的財務報表（如損益表、資產負債表），若有改善趨勢可特別說明。
2. 與金融機構往來的良好紀錄，展現穩定的資金流動。
3. 其他足以證明公司未來發展潛力或穩定性的文件。
若您目前有資金需求，建議您可以先與專業的金融顧問諮詢，了解更多適合您公司的貸款方案。您也可以參考：Alphaloan 個人貸款分析。
文章有說到401是一般營業人 405是小規模營業人 那如果我剛開小公司是要用哪種報表啊 會不會搞錯啊
您好，根據文章內容，如果您的公司是屬於小規模營業人，通常會使用405報表。405報表是指小規模營業人每三個月開徵一次的稅單。一般而言，如果一家公司行號每個月的平均營業額高於20萬元，就應該依法申請營利事業登記並開立統一發票，這時候才會使用401報表。
建議您向稅務機關或專業會計師諮詢，以確保您的公司使用正確的報表類型，避免申報錯誤喔！
感謝這篇文章的詳細解釋，讓我對401報表有了更深入的了解。想請問，如果公司在某個季度進項稅額遠高於銷項稅額，導致有大量可扣抵的溢付稅額，這對公司申請企業貸款時會有什麼影響嗎？銀行會如何評估這種情況呢？
您好，很高興這篇文章能幫助您更了解401報表！
關於您提到的，如果公司在某個季度進項稅額遠高於銷項稅額，導致有大量可扣抵的溢付稅額，這對於申請企業貸款確實是一個銀行會特別關注的點。
從銀行的角度來看，進項稅額高於銷項稅額，表示公司當期採購或費用支出較多，但銷售收入相對較少。這可能會有幾種解讀：
1. 正面解讀：如果公司正處於擴張期、初期投資階段，例如購入大量設備、原物料或進行廠房擴建，這些投資會產生大量的進項稅額。銀行會結合公司的營運計畫和未來展望來評估，若有合理且具潛力的發展規劃，銀行可能會視為正常的投資行為。
2. 謹慎評估：銀行也會關注這是否反映公司營運狀況不佳，例如產品滯銷、市場需求不足，導致銷貨量不如預期。若長期出現這種情況，可能會讓銀行對公司的獲利能力和還款來源產生疑慮。
因此，銀行在評估時，不會僅看401報表，還會綜合考量：
* 發生原因：是偶發性的大額採購，還是持續性的銷售不振？
* 財務報表：搭配檢視損益表、資產負債表及現金流量表，了解公司的整體財務健康狀況。
* 營運計畫：公司是否有明確的策略來轉化這些投資為未來的銷售和獲利？
* 產業特性：某些產業（如製造業、高科技業）在研發或生產初期可能會有較高的初期投入。
建議您在申請企業貸款時，可以主動向銀行說明造成溢付稅額的原因，並提供詳細的營運計畫與財務預估，以展現公司的穩健發展潛力。
看完整個霧煞煞 401報表真的這麼重要喔 可是如果公司規模很小沒有統一發票怎麼辦啊 那是不是就不能申請企業貸款了
您好，401報表對於申請企業貸款確實是很重要的文件喔！因為銀行會透過這份報表來評估公司的營運狀況與還款能力。不過，如果您的公司規模較小，每月平均營業額未達20萬元，沒有開立統一發票，就不會使用401報表。在這種情況下，您可能會是使用405報表，也就是小規模營業人每三個月開徵一次的稅單。申請企業貸款時，銀行會根據您的公司型態和實際情況，審核不同的財務文件，所以沒有401報表並不代表不能申請企業貸款。建議您可以準備好其他相關的財務資料，並直接向銀行諮詢，了解最適合您的貸款方案。
您好，感謝這篇文章詳細解釋了401報表的重要性。想請問如果公司剛成立不久，還沒有足夠的401報表資料，在申請企業貸款時，銀行會有哪些不同的評估標準或是可以提供哪些替代性的財力證明呢？謝謝。
您好，非常理解您的考量！對於剛成立不久、尚未有足夠401報表資料的公司，銀行在評估企業貸款時，確實會採取不同的審核標準，並非僅依賴401報表。
銀行通常會著重評估以下幾點：
1. 商業計畫書：一份詳盡且具說服力的商業計畫書，包含市場分析、營運模式、財務預估（即使是預估值），能展現公司的發展潛力和還款能力。
2. 負責人個人信用狀況：由於公司歷史短，負責人的個人信用紀錄、財力證明（如個人存款、不動產證明）會成為重要的參考依據。
3. 公司帳戶往來紀錄：即使時間不長，公司銀行帳戶的資金進出狀況，也能讓銀行初步了解營運活動。
4. 合約或訂單：若公司已有簽訂的客戶合約、採購訂單等，可以證明業務穩定性與未來營收潛力。
5. 抵押品：如果能提供不動產或其他有價資產作為抵押，也能大幅提高貸款核准的機會。
建議您在申請時，除了現有的財務資料外，更要準備一份完善的營運計畫，並提供負責人良好的個人財力與信用證明，以提高銀行核貸的意願。
您好，這篇文章詳細介紹了401報表，讓我有更清楚的了解。我想請問，對於剛起步的小型企業來說，在準備這些貸款文件時，除了文中提到的項目，有沒有什麼特別需要注意的地方，才能確保貸款申請順利呢？謝謝您的分享。
您好，很高興這篇文章能幫助您更了解401報表！
對於剛起步的小型企業來說，除了文章中提到的文件，有幾點是您特別需要注意的：
1. 財務報表完整性：確保您的資產負債表和損益表能真實且完整地呈現公司財務狀況，即使是小型企業，良好的記帳習慣也是銀行評估的重點。
2. 現金流管理：銀行會特別關注企業的現金流是否穩定，建議您能提供清晰的銀行往來紀錄，展現良好的資金運用能力。
3. 營運計畫書：一份詳盡且具說服力的營運計畫書，能讓銀行看到您企業的潛力與還款來源，尤其對於新創公司而言更是加分項目。
4. 負責人信用狀況：雖然是企業貸款，但負責人的個人信用狀況也會是銀行審核的考量因素，務必維持良好的個人信用。
若您有貸款意願，建議您可以參考Alphaloan 個人貸款分析，希望能幫助您的貸款申請更加順利。祝您的事業發展一切順心！
喔所以401報表就是銀行看我們公司有沒有賺錢的重點喔 那如果我們公司剛開沒多久啊 報表數字還不夠好 會不會很難貸到錢啊
您好，是的，401報表（一般營業人銷售額與稅額申報書）對於銀行來說，確實是評估公司營運狀況和還款能力的重要依據，銀行會從中了解貴公司的銷售額、進銷項稅額等，進而判斷是否核貸。
如果公司剛成立不久，報表數字還不夠理想，申請貸款確實可能會面臨一些挑戰，因為銀行在評估時會比較謹慎。不過，這並不代表完全沒有機會。您可以試著提供詳細的營運計畫書、負責人的個人財力證明，或是其他能展現公司未來潛力的文件來輔助申請。建議您可以多方諮詢不同金融機構，了解他們針對新創企業的貸款方案。
如果您有貸款意願，建議您可以參考Alphaloan 個人貸款分析，獲取更多資訊喔！
我們公司剛成立沒多久沒有完整401報表這樣怎麼跟銀行貸款
您好，了解您的公司剛成立不久，可能還沒有完整的401報表。401報表對銀行來說，是評估公司營運狀況和還款能力非常重要的文件之一，銀行會透過這份報表來判斷是否核貸企業貸款。
對於剛成立的公司，由於營運時間較短，確實比較難以提供完整的401報表來證明長期穩定的營收。在這樣的情況下，銀行可能會更著重審視公司的營運計畫、資金用途，以及負責人個人的財力狀況和信用紀錄。
您可以準備其他能證明公司潛力與負責人還款能力的資料，例如詳細的營運計畫書、資金運用規劃，以及負責人個人的財力證明（如薪資證明、不動產等）。此外，部分銀行也可能提供針對新創企業的貸款方案，或是建議您考慮以負責人名義申請個人信用貸款，作為公司初期的營運資金。
建議您可以主動向各家銀行諮詢，說明公司的具體情況，了解是否有適合新公司的貸款方案。您也可以參考 Alphaloan 個人貸款分析 了解更多資訊。